Возврат процентов по ипотечному кредиту
Покупка квартиры требует от ее нового владельца огромных денежных вложений.
Именно поэтому возврат процентов по ипотеке за прошедшие годы может оказаться хорошим прибавлением к семейному бюджету в ситуации, когда имеет значение каждая копейка.
Законодательством установлены правила и порядок получения доли уплаченных банку средств за пользование заемными деньгами.
В этом случае стоит ознакомиться с информацией, какую сумму можно вернуть, за какой период и как правильно рассчитать размер денежных средств к возврату.
Процедура возврата процентов, и кто может ими пользоваться
Перед тем, как рассчитать размер компенсации, необходимо разобраться, кто имеет право получить возврат части уплаченных денег.
Вернуть проценты может только тот гражданин, который трудоустроен официально и с его доходов от выполнения работы работодатель уплачивает НДФЛ.
Только в таком случае он сможет получить налоговый вычет и уменьшить сумму дохода, которая используется для расчета размера налога. Чем больше вычет, тем больше будет возврат НДЛФ при покупке квартиры в ипотеку.
Таким образом, если человек оформил кредит на квартиру и при этом имеет постоянный доход, облагаемый налогом, то он имеет полное право вернуть 13 процентов от покупки квартиры по ипотеке.
Максимальная сумма вычета составляет 3 миллиона рублей, это означает, что вернуть можно максимум 390 тысяч рублей.
Данное правило действует с 2014 года. Для недвижимости, которая была куплена раньше, таких ограничений нет. По количеству лет вычета ограничений нет.
Если человек выплачивает ипотеку в течение 20 лет, то период, за какой можно вернуть налоги составит все 20 лет по мере того, как из запланированных проценты превращаются в выплаченные.
Сумма вычета уменьшает налогооблагаемую базу, сумму с которой был удержан налог. Сумма вычета может составлять всю сумму процентов, которые были выплачены фактически, но не больше 3 миллионов рублей, поскольку это лимит вычета. Сумма налога к возврату может составлять до 13 уплаченных процентов по факту.
Например, если покупатель заплатил банку процентов на 100 рублей, то сумма, какую можно вернуть составит 13 рублей. Человек не сможет получить больше, чем он заплатил налогов.
Документы, которые нужны для возврата процентов по возврату
Возврат процентов по ипотечному кредиту осуществляется по мере уплаты банку процентов по кредиту.
Если заемщик хочет, чтобы возврат производился на постоянной основе, то ему следует выяснить, какие документы для этого нужны и один раз в год представлять их:
- Свидетельство о праве собственности – подлинник и копия.
- Договор купли-продажи жилого помещения – оригинал и копия.
- Документы, что подтверждают оплату процентов по займу – подлинники и ксерокопии.
- График платежей – выписывается сотрудником банка.
- Справка о зарплате или заполненная декларация о доходах – оригиналы.
- Кредитное соглашение – подлинник для сверки и копия.
- Паспорт – ксерокопии всех страниц.
Подавая документы важно, чтобы на руках были все оригиналы, так как специалист ИФНС может потребовать их для того, чтобы удостовериться в соответствии.
Если за период уплаты кредита происходит смена кредитора, тогда, чтобы вернуть проценты по кредиту через налоговую службу за прошлые годы, в данную инстанцию нужно представить сведения о переуступке кредитного портфеля другому банковскому учреждению.
В случае, когда кредит был оформлен в иностранной валюте, понадобится перерасчет в рубли по курсу Центрального банка на дату погашения. Данную процедуру можно осуществить в офисе банка, его сотрудники представят справку с данными сведениями.
Способы получения вычета
Вернуть 13 процентов от покупки квартиры по ипотеке можно двумя способами:
- По окончании календарного года. Заемщик получает всю сумму на пластиковую банковскую карту.
- В течение года, каждый месяц не доплачивать налог и получать вычет у работодателя или другого налогового агента.
Если человек хочет получать возврат процентов у работодателя, ему нужно представить пакет документов, который можно получить в налоговой инспекции.
При этом сам работодатель ничего платить не будет, он просто не будет удерживать налоги на зарплату до того момента пока сложившаяся сумма не станет равной фактически уплаченным процентам за год.
Кому положен вычет, а кому нет
Получить налоговый вычет при покупке квартиры имеют право:
- Граждане, которые получают его первый раз, поскольку воспользоваться этим правом можно один раз за жизнь. Граждане, что получают заработную плату официально. Если человек оформлен на нескольких работах, тогда он вправе получить возврат на общую сумму заработка.
- Оформить возврат можно не только, предоставляя доходы с постоянного официального места работы, но и с оплаты за аренду недвижимости, если она оформлена официальным договором.
- Иностранцы, что являются резидентами РФ, живут и работают на территории России больше 183 дней за год.
В законодательстве РФ, которое действует и в 2023 году, указываются категории граждан, которые не имеют права получить возврат налогового вычета:
- Безработные, пенсионеры и лица с неофициальным доходом, женщины в декрете.
- Предприниматели со специальными формами налогообложения.
- Лица, которые уже получали вычет.
- Владельцы недвижимости, приобретенной за счет средств других граждан. Это должно быть обязательно подтверждено чеками или расписками.
- Нерезиденты.
- Покупатели, которые купили недвижимость у близких родственников или опекунов.
Стоит учитывать и такой момент, что если женщина ранее получала налоговый вычет, а потом ушла в декрет и при этом у нее еще остался лимит налогового вычета, то после выхода из декретного отпуска она снова может продолжить его получать.
Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку имеет ряд сложных моментов, но списание части основного долга станет ощутимым пополнением бюджета.
Если человек не хочет погашать этими средствами ипотеку, то их можно потратить на обустройство дома или другие потребности, поскольку данный вычет просто приходит на счет и им можно распоряжаться на собственное усмотрение.
Как вернуть налоги через Сбербанк России
В 2023 году Сбербанк предлагает своим клиентам новую услугу – возврат ранее уплаченных налоговых отчислений при определенных условиях.
Каждый гражданин РФ, который трудоустроен официально имеет право раз в год подать декларацию на возврат части уплаченных налогов и получить эти средства от государства. Это возможно в нескольких случаях, среди которых и покупка жилья.
Таким образом, можно получить до 260000 рублей, в зависимости от стоимости помещения и до 390000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке.
Важно учитывать, что в выплатах могут отказать, если недвижимость была приобретена на государственные или муниципальные средства, за счет материнского капитала и подобное.
Сбербанк предоставляет личного консультанта, который заполнит декларацию за человека в режиме онлайн. Это работает по такой схеме:
- Человек делает заказ в режиме онлайн с официального сайта Сбербанка – https://www.sberbank.ru/ru/person.
- После этого с заявителем свяжется консультант и объяснит, какие документы нужно подготовить.
- Подготовленные документы нужно сфотографировать или сканировать и загрузить по защищенному каналу связи для консультанта.
- Сотрудник банка их проверяет и заполняет декларацию.
- Заполненную декларацию заявитель должен отнести в налоговую инспекцию. Свои деньги человек получает на карточку Сбербанка.
Но следует помнить важный нюанс – ни Сбербанк, ни его компания-партнер не могут гарантировать получение налогового вычета, поскольку решение принимает исключительно ФНС.
Предлагается только услуга по заполнению декларации и помощь в оформлении документов, которые будут отправлены на рассмотрение.
Как вернуть проценты по ипотеке, если есть несовершеннолетний ребенок
Если часть купленной недвижимости была оформлена на ребенка, которому еще нет 18 лет, то родитель может увеличить размер своей льготы за счет несовершеннолетнего ребенка.
Сделать это возможно в том случае, если раньше он не пользовался вычетом по другой жилплощади.
Нередко возникают такие ситуации, когда родитель уже вернул себе налог по своей доле в квартире, а потом вспомнил о детях, которые тоже являются собственниками.
Поэтому стоит разобраться, как вернуть проценты по ипотеке, если есть несовершеннолетний ребенок. В этом случае мать или отец имеют право повторно подать декларацию в налоговую инспекцию и получить вычет по доле несовершеннолетнего в этом же имуществе.
Важно учитывать, что доля более 2 миллионов рублей на одного родителя не полагается, даже когда он оформляет совместный вычет на себя и своего ребенка.
При этом несовершеннолетний не теряет свое право воспользоваться возвратом НДФЛ в будущем.
Документы для подтверждения своего права на получение налоговой льготы такие же, как и по обычному имущественному вычету. Отличием является только то, что свидетельств о праве собственности будет столько, сколько существует владельцев у данной недвижимости.
Заполнение 3-НДФЛ
Если человек выплачивал проценты по имущественному кредиту, он имеет право заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ на получение налогового вычета. Для этого в документе отведена специальная строка.
Заполняя 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке, в отдельной колонке нужно проставлять «Данные процентов по кредитам», это сумма средств, которая была выплачена в качестве процентов за все предыдущие годы.
Кроме того, следует указать, предоставлялся ли имущественный вычет по процентам в предыдущих периодах, а также был ли использован такой вычет у налогового агента.
Заполняется декларация 3-НДФЛ так же, как и при других видах расходов. Необходимо внести всю информацию о налогоплательщике, о его доходах и расходах.
Декларация по процентам формируется, как единый документ с иными вычетами за весь календарный год – стандартными, социальными или имущественными. Если они отсутствуют – то только на проценты.
При заполнении 3-НДФЛ важную роль играет справка з банка о выплаченных процентах по кредиту. В ней указано, какая сумма процентов была выплачена.
На основании этой информации человек может указать тот размер имущественного вычета, на который он претендует в этом году.
Размер выплаченных процентов, что показан в справке от банка, отражается в декларации 3-НДФЛ в сроке «Проценты по кредитам за все годы». Сюда можно включить проценты не только за предыдущий год, но и все иные, если вычет по ним ранее человек не получал.
Что касается вопроса, когда можно вернуть проценты при полном погашении ипотечного кредита, то декларация составляется по окончанию налогового периода.
Если в 2023 году будет последняя выплата по ипотеке, то начинать отчитываться в налоговую инспекцию он будет с 2023 года.
Возврат процентов по ипотеке при досрочном погашении
Досрочное погашение может быть полным или частичным. В первом случае клиент сразу вносит всю сумму, но банку это может быть не очень выгодно.
В большинстве случаев банковские учреждения заявляют срок в договоре, раньше которого клиент не может погасить долг, иначе ему грозят штрафные санкции. К частичным погашениям в основном ограничения не ставится.
Если заемщик выплатит кредит досрочно, то окажется, что он оплатил банку суммы, составляющие значительную часть от суммы кредита, но сам долг практически не уменьшится. Проценты, уплаченные клиентом наперед, становятся необоснованным обогащением банка.
Поэтому определенную сумму излишне уплаченных процентов можно вернуть. Данное право появляется у заемщика при досрочном погашении, в том числе и при рефинансировании.
Проценты, что являются платой за пользование денежными средствами, подлежат уплате только за период с момента выдачи кредита и до даты его полного возврата.
Взыскание процентов за период, когда клиент уже не пользовался суммой займа, считается незаконным.
Таким образом, государство заботится о своих гражданах, поэтому в статье 220 НК РФ предусмотрен возврат определенной доли процентной ставки по ипотеке.
Человек может получить 13 процентов возмещения. Для этого ему нужно собрать определенный список документов и представить их в налоговую инспекцию. В 2023 году вернуть проценты по ипотеке могут только те, которые официально трудоустроены.
Видео: Возврат процентов по ипотеке за несколько лет: как рассчитать налоговый вычет
Источник http://zaschita-prav.com/vozvrat-procentov-po-ipoteke/